اختلاس

english Embezzlement

ملخص

  • التخصيص الاحتيالي للأموال أو الممتلكات الموكلة إلى رعايتك ولكن في الواقع مملوكة لشخص آخر

نظرة عامة

الاختلاس هو فعل حجب الموجودات بغرض تحويل (سرقة) هذه الأصول ، من جانب شخص أو أكثر أوكل إليهم الأصول ، إما للاحتفاظ بها أو لاستخدامها لأغراض محددة. الاختلاس هو نوع من الاحتيال المالي. على سبيل المثال ، قد يختلس محام أموالاً من حسابات الأمانة الخاصة بعملائه ؛ المستشار المالي قد يختلس أموال المستثمرين ؛ وقد يختلس الزوج أو الزوجة الأموال من حساب مصرفي مشترك مع الزوج.
عادةً ما يكون الاختلاس جريمة مع سبق الإصرار وتُنفَّذ بطريقة منهجية ، مع احتياطات تخفي التحويل الجنائي للممتلكات ، وهو ما يحدث دون علم أو موافقة الشخص المتضرر. غالبًا ما ينطوي ذلك على قيام فرد موثوق باختلاس نسبة صغيرة فقط من إجمالي الأموال أو الموارد التي يتلقاها أو يسيطر عليها ، في محاولة لتقليل مخاطر اكتشاف سوء تخصيص الأموال أو الموارد. عندما تنجح ، قد تستمر الاختلاس لسنوات عديدة دون اكتشاف. غالبًا ما يدرك الضحايا أن الأموال أو المدخرات أو الأصول أو الموارد الأخرى مفقودة وأنه تم خداعهم بواسطة المختلس ، فقط عندما تكون هناك حاجة إلى نسبة كبيرة نسبيًا من الأموال في وقت واحد ؛ أو يتم طلب الأموال لاستخدام آخر ؛ أو عندما تتطلب عملية إعادة تنظيم مؤسسية كبرى (إغلاق أو نقل مكتب أو مكتب أعمال ، أو دمج / حيازة شركة) محاسبة كاملة ومستقلة لجميع الأصول الحقيقية والسائلة ، قبل إعادة التنظيم أو متزامنة معه.
في الولايات المتحدة ، يعتبر الاختلاس جريمة قانونية قد تكون ، وفقًا للظروف ، جريمة بموجب قانون الولاية أو القانون الاتحادي أو كلاهما ؛ لذلك ، يختلف تعريف جريمة الاختلاس وفقًا للنظام الأساسي المحدد. عادة ، العناصر الإجرامية للاختلاس هي: (1) التحويل الاحتيالي (2) (3) للممتلكات (4) لشخص آخر (5) من قبل الشخص الذي لديه حيازة قانونية للممتلكات.
(ط) الاحتيال : يشترط أن يكون التحويل احتيالياً أن يقوم المختلس عمداً ، وبدون المطالبة بالحق أو الخطأ ، بتحويل الممتلكات الموكلة إلى استخدامها الخاص.
(2) التحويل الجنائي : يعتبر الاختلاس جريمة ضد الملكية ، أي إبطال حق المالك في التحكم في التصرف في الممتلكات الموكلة للمختلس واستخدامها. يتطلب عنصر التحويل الإجرامي تدخلًا كبيرًا في حقوق الملكية للمالك (على عكس السرقة ، حيث يكون أدنى تحرك للملكية ، عندما يكون مصحوبًا بقصد حرمان مالك العقار من الملكية بشكل دائم سببًا كافيًا).
(3) الممتلكات : لا تقصر قوانين الاختلاس نطاق الجريمة على تحويلات الممتلكات الشخصية. تشمل القوانين بشكل عام تحويل الممتلكات الشخصية الملموسة والممتلكات الشخصية غير الملموسة والبدلات الفعلية. الممتلكات العقارية ليست مدرجة عادة.
(4) لشخص آخر : لا يمكن لأي شخص اختلاس ممتلكاته.
(5) الحيازة القانونية : العنصر الحاسم هو أن المختلس يجب أن يكون في حيازة قانونية للممتلكات في وقت التحويل الاحتيالي ، وليس مجرد حراسة الممتلكات. إذا كان اللص يمتلك ملكية قانونية للممتلكات ، تكون الجريمة اختلاس ؛ إذا كان اللص قد احتجز فقط ، فإن الجريمة في القانون العام هي السرقة.
جريمة (أفعال غير قانونية من 252 إلى 255) هي الحصول على الأشياء التي يمتلكها الآخرون ، أو الحصول على الأشياء التي أمرت بإبقائها بشكل غير قانوني من الوظيفة العامة. اختلاس العقود (السجن لمدة 5 سنوات أو أقل) ، الاختلاس (السجن لمدة 10 سنوات أو أقل) ، اختلاس الممتلكات المفقودة (السجن لمدة تقل عن سنة واحدة أو عقوبة لا تزيد عن 100000 ين أو تافهة).
→ انظر أيضا الجريمة المؤسسة | السرقة | خرق لجرائم الثقة